Контроль мобильных переводов нацелен на вывод из тени незаконной предпринимательской деятельности и не затрагивает добросовестных налогоплательщиков.

На сегодняшний день некоторые предприниматели продолжают получать оплату за проданный товар, услуги посредством мобильных переводов через личные счета. Однако, данные переводы производятся без применения ККМ и POS-терминалов, и, соответственно, без выдачи чеков. 

Это является нарушением, за которое предусмотрена административная ответственность. Кроме того, нарушаются права потребителей, в случае приобретения некачественного товара.

В 2022 году в Закон РК «О платежах и платежных системах» введено понятие «мобильные платежи», под которыми понимаются безналичные платежи в пользу индивидуального предпринимателя в оплату за приобретение товара, выполнение работ, оказание услуг, получаемые посредством мобильного приложения или иного оборудования (устройства), предназначенного для приема платежей с использованием штрихового кода.

Приказом Министра финансов (Приказ Министра финансов РК от 29.03.2022 года № 323) определены критерии мобильных переводов, имеющих признаки получения дохода от осуществления предпринимательской деятельности.

Критерием является получение одним физическим лицом в течение каждого из трех последовательных календарных месяцев от ста и более разных лиц денежных средств на банковский счет, не предназначенный для осуществления предпринимательской деятельности.

Согласно требованиям Налогового кодекса налоговому контролю подлежат мобильные переводы только тех граждан, которые вошли в систему всеобщего декларирования.

С 2025 года информация от банков будет предоставляться по индивидуальным предпринимателям, руководителям юридических лиц и их супругам по итогам 2024 года.

В настоящее время предлагается установить следующий критерий: «Получение одним физическим лицом денежных средств на банковский счет от 100 и более разных лиц ежемесячно в течение трех последующих месяцев, общая сумма которых превышает 3-х кратный размер минимальной заработной платы» (по состоянию на 01.01.2024 года 255 000 тенге).

Управление разъяснительной работы и Контакт-центр

ДГД по Павлодарской области