На диалоговой площадке  Палаты  предпринимателей  Павлодарской области «Атамекен» при участии  работников Департамента государственных доходов, Прокуратуры области, представителей Палаты Предпринимателей  Павлодарской области «Атамекен», представителей ПФ АО «Фонд развития предпринимательства «Даму» и ряда налогоплательщиков  состоялся Круглый стол. Круглый стол  был посвящен  рассмотрению вопросов выявления и расследования уголовных дел по фактам лжепредпринимательства,  а так же следственной и судебной практике.

Вниманию  участников  Круглого стола   была  предложена  актуальная тема, так как противодействие "теневой" экономике является одним из главных приоритетов работы службы экономических расследований Департамента государственных доходов Павлодарской области.

Перед участниками Круглого стола выступил Альпиимов Дамир Серикович главный  специалист-старший следователь  по особо важным дел, Управления по противодействию теневой экономике. Он отметил, что одним из актуальных и распространенных видов экономической преступности является уклонение от уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет с организаций путем создания юридических лиц без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность. Данные предприятия регистрируются по подложным, фиктивным либо утраченным документам, а также на подставных или умерших лиц, так называемые фирмы – однодневки, не редко используются реквизиты уже ликвидированных предприятий. Ущерб государству от категории данных преступлений исчисляется миллионами и миллиардами тенге.

Так же был сделан акцент, что юридические лица с признаками фиктивности, как правило, фигурируют во всех преступных схемах, направленных на хищение бюджетных денежных средств, легализацию доходов, полученных преступным путем, на проведение незаконных операций по обналичиванию денежных средств, на обеспечение совершения преступлений, связанных с контрабандой, отмыванием криминальных доходов и так далее.

Умышленное использование в хозяйственной деятельности «фирм-однодневок» является одним из самых распространенных способов уклонения от налогообложения, когда заявляемый к возмещению проверяемым налогоплательщиком НДС реально не уплачен в бюджет на определенном этапе продвижения товара (выполнения работ, оказания услуг и отгрузки товаров). Суть схемы с участием «фирм-однодневок» сводится к искусственному включению их в цепочку хозяйственных связей. При этом противоправная цель достигается в результате согласованных противоправных действий налогоплательщика и подконтрольной ему «фирмы – однодневки».

За совершения данных преступлений в уголовном кодексе Республики Казахстан предусмотрена уголовная ответственность по ст. 215 (192) УК РК «лжепредпринимательство», ст. 216 (192-1) УК РК «совершение субъектом частного предпринимательства сделки (сделок) без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность», ст.244 (221) «уклонение гражданина от уплаты налога и (или) других обязательных платежей в бюджет», ст.245 (222) УК РК «уклонение от уплаты налога и (или) других обязательных платежей с организаций).

Указанные нормы статьи направлены на противодействие фиктивной экономической деятельности фиктивных предприятий - однодневок, приносящий много миллиардный ущерб гражданину, организации или государству, при этом фиктивная деятельность разнопланова, но во всех проявлениях она дискредитирует идею «здоровой предпринимательской деятельности» и искажает её сущность.

В процессе лжепредпринимательства преступники зачастую совершают смежные преступления - мошенничество, изготовление и использование фиктивных бухгалтерских и иных документов, незаконное получение и нецелевое использование кредитов, преднамеренное и ложное банкротство, нарушение законодательства РК «О бухгалтерском учете, незаконный возврат НДС из бюджета, хищение бюджетных денежных средств и т.д.

По линии лжепредпринимательства, на сегодняшний день проведено 7 задержаний «с поличным» лиц, занимающихся незаконным обналичиваем денежных средств и выпиской фиктивных счетов-фактур на сумму более  413 млн. тенге. Все указанные дела направлены в суд, по которым состоялись обвинительные приговора с различными сроками наказания. На постоянной основе анализируется данный вид преступления, вносятся предложения по изменению и совершенствованию законодательства. Вниманию участников Круглого стола предложен видеоролик о Службе экономических расследований Комитета государственных доходов Республики Казахстан и слайдовый материал.
            Так же, вниманию участников  Круглого  стола  была предложена информация  по легализации имущества и капитала, о всеобщем декларировании и мониторинге  иностранного финансирования, о чем было рассказала Бирюкова Галина Васильевна, руководитель Управления разъяснительной работы.

Акцентировано внимание участников Круглого стола, что четыре месяца остается до официального завершения уже третьей по счету акции по легализации денег и имущества в Казахстане. Ее промежуточные результаты продолжают показывать положительную динамику: растет количество открываемых счетов, параллельно увеличивается уже узаконенная гражданами сумма и объектов недвижимости.

 По состоянию на 1 сентября  подано на легализацию 1493 заявления на легализацию 909 жилых объектов, 2291 нежилой объект, в том числе 445 –коммерческих. Легализовано  по 1226 заявлениям на легализацию 776 жилых объектов, 1958 нежилых объектов, в том числе 351 –коммерческих. Общая стоимость легализованных объектов на сумму 4257,3 млн. тенге, в том числе 1 774,9 млн. тенге по коммерческим объектам. Денежные средства легализованы на сумму 4 218,8 млн. тенге.

В ходе рассмотрения  предложенной темы  акцентировано внимание  на поэтапное внедрение Всеобщего декларирования с 1 января 2017 года, которое  синхронизировано по времени с процессом Акции по легализации имущества и капитала, которая завершится 31 декабря 2016 года.

Все поставленные  вопросы  нашли понимание  у собравшихся, ими  были  отдельные заданы вопросы, на которые  специалисты Департамента дали полные ответы. Одному из обратившихся с вопросом было  внесено предложение  обратиться  с письменным обращением в Департамент для рассмотрения вопроса по существу.

По ходу проведения  Круглого стола  предложен видеоролик о Службе экономических расследований Комитета государственных доходов Республики Казахстан и слайдовый материал.

Круглый стол прошел результативно и поучительно.